楚雄医药高等专科学校 经费预算、使用、审批及报销管理办法
发布时间:2022-10-10  阅读数:5494  信息来源:原创

楚雄医药高等专科学校

经费预算、使用、审批及报销管理办法

为进一步规范经费使用,加强资金管理,使我院财务管理更加规范化、制度化,根据《高等学校财务制度》、《行政事业单位内部控制规范》和学院《关于落实“三重一大”制度的实施办法》等有关规定,并结合我校实际情况,特制定本办法。

一、经费预算管理

(一)经费预算建议编报。每年8月底以前由各部门提出下年度各项工作任务和各项购置、维修、建设项目及金额的建议部门预算,送交计划财务处汇总,计划财务处根据楚雄医专每年经费预算标准及管理办法编制下年度经费预算,预算根据当年学校党政工作要点和财政预算内外经费指标、各部门的经费预算建议,于当年底以前统一编制,广泛征求意见后,报学校校长办公会议审议后呈报学校党委会通过,上报楚雄州财政局学校下年度经费预算方案。

(二)经费预算的下达。计划财务处根据当年州财政局学校下达部门预算批复的通知,按照学校党委会通过的学校经费预算方案,下达各部门经费预算分配方案。

(三)经费预算的执行进度分析。财务部门定期召开不同形式的分析会、座谈会,针对经费预算执行中存在的问题,征求意见和建议,以便及时改进预算执行管理工作。

二、经费使用管理

1.部门经费预算的使用必须严格按照学校下达的预算执行。部门经费实行“包干使用、自求平衡、超支不补”的原则进行管理,不得超越管理和使用权限。各部门经费管理和使用情况,作为学校对各部门和部门负责人综合考核的内容之一。

2.学各部门要严格按经费指标内规定的开支项目和开支标准支出,必须有合理的计划安排,管好用好各项经费,不得超支。当年切块经费使用达到定额,即停止报销,原则上不予追加。

3.各部门的专项经费一般不许调剂使用,若确需调剂的,须经分管副校长及校长审批,但不准扩大行政性开支范围,提高开支标准。

4.各系(部)的专项支出经费使用,按照当年学校经费预算标准及管理办法规定执行。

5.教职工的工资、岗位绩效等根据人事部门核定的工资、绩效总额纳入经费支出计划,工资及绩效的发放,按照国家有关规定执行。

6.能源消耗支出(水费、电费、邮电费等),按上月实际费用支出付款。须努力改善和降低能源消耗,使支出控制在计划以内。

7.办公设备及专用设备的购置,基本建设以及修缮、改造、装修等项目由管理部门按照审批过的购置及维修计划严格遵照政府采购程序和招投标程序进行,并于每年6月底以前完成采购任务,属于基本建设投资额度和管理范围的工程须报经州审计局审计。

8.接待费按照《学校“三公”经费管理办法》执行,按“分口管理,严格控制,谁分管谁负责”的原则,由分管学校领导管理。

9.各部门要励行节约,大力压缩差旅费、办公费和学生活动经费,发挥经费的使用效能。严格审查实训耗材、办公用品等物资的采购,控制库存物资占用额的增长。对库存物资要定期盘点、核算和监督。

三、经费审批权限及流程

根据楚雄医专当年经费预算标准及管理办法执行

四、经费报销规定

1.报销时必须按会计制度的规定取得合法的原始凭证,不能以领代支,收据和白条不能报销。合法原始凭证要求项目齐全,包括:单位名称、日期、业务内容、数量、单价、金额,大小写必须相符。凡因购买物品较多,发票上无法载明详细内容并以“批”字样出现的,必须附有清单。住宿发票必须注明住宿天数和每天的标准。税务部门规定以往年度过期作废的发票不予报销。

2.报销时先将单据顺序粘在粘贴纸上,为便于装订,请勿将粘贴的单据超出粘贴纸四周。然后填写审批单,在有关栏目中填写单据张数,大小写金额。按审批单要求将项目填写齐全后,按学校规定的审批权限,由审批人签字。如购进物品、设备,必须有验收人验收。

3.凡出差、开会,须经分管领导批准,并在有关文件或会议通知上签字,报销时持批复后的文件方能报销。

4.报销时必须严格执行财务会计制度的规定以及学校规定的定额和标准,原则上不能超标。

5.教职工因公借款时经审批人按权限审批,业务办理完毕应尽快还清借款,否则从本人工资中扣除。

6.为了保证会计核算工作的正常进行和当期会计资料的真实、完整,填制或者取得的原始凭证送交财务处的时间不应超过三个月,做到一事一清。

7.各项经费支出严格按照公务卡制度执行,凡是能够用公务卡结算的支出必须刷卡结算,严格控制使用现金结算。

五、本办法由计划财务处负责解释。

六、本办法自公布之日起实施,原管理办法同时废止

                                            2019年1月1日