一、基本情况

楚雄州审计局审计组自2022年8月26日至12月21日，对云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司负责建设的楚雄医药高等专科学校基础建设提升改造项目竣工决算进行了审计。审计工作在规定的时间内顺利完成，并下发了审计决定书（楚审投决﹝2022﹞28号）及审计报告（楚审投报﹝2022﹞39号）。针对审计报告中指出的问题，云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司和楚雄医药高等专科学校高度重视，按要求逐项进行了整改并完成，现将整改情况予以公告。

二、审计提出问题及整改情况

（一）关于

该问题已整改完成。云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司已严格按审计决定书的要求执行和纠正，严格按审计工程造价支付工程款（多计工程价款金额已在支付工程尾款时予以扣减）。同时，学校将在以后的建设项目中严格要求施工单位认真做好结算，加强对第三方工程结算审核机构的管理，提高结算审核质量。

（二）关于

该问题已整改完成。云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司已严格按审计报告认定的建设期利息截止时间调整了竣工决算报表，客观反映项目建设投资总额。同时，向云南省社会事业发展有限公司（与云投医疗同属云投集团下属于公司）汇报该问题。

（三）关于竣工财务决算报表虚列”问题

该问题已整改完成。云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司已严格按照审计报告要求调整了竣工决算报表，准确反映项目投资情况。今后将加强第三方服务机构管理及内部审核，举一反三，杜绝类似问题的发生。

（四）关于财务关系未划转”问题

该问题已整改完成。云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司已调整了竣工决算报表，将楚雄医专支付的前期费用纳入项目建设总投资。

三、审计建议及采纳情况

项目公司及楚雄医专对审计报告所提出的建议全部采纳，并按所提建议在今后加强相关法律法规及业务学习并严格执行，加强对建设成本的核算以及建设程序管理力度，确保项目投资的准确性和工程建设各项程序合法合规。同时，在今后项目建设过程中进一步加造价咨询等第三方服务机构的管理，在合同中约定并要求结算和审核的服务机构严格把关，切实履行好职责和义务，确保工程结算审核质量，并明确对服务质量的处罚办法。

云南云投职教扶贫开发楚雄医专有限责任公司  

2023年4月16日